Добро возвращается: как получить налоговый вычет за благотворительность
Добро возвращается: как получить налоговый вычет за благотворительность
Государство поощряет социальную ответственность и готово компенсировать часть затрат на благотворительность через механизм социального налогового вычета. По сути, это возврат уже уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Если вы поддерживаете благотворительные организации, вы можете вернуть до 13% от суммы пожертвований. В этой статье мы подробно разберём, как оформить вычет, какие условия нужно соблюсти и какие документы подготовить.
Что такое социальный налоговый вычет на благотворительность
Социальный налоговый вычет — это возможность уменьшить налогооблагаемый доход на часть суммы, потраченной на социально значимые цели, включая благотворительность (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ). Возвращается не вся сумма пожертвования, а 13% от неё (размер уплаченного НДФЛ), но в пределах установленного лимита.
Пример:
Вы пожертвовали 20 000 рублей.
Расчёт возврата: 20 000 ₽ × 13% = 2 600 ₽.
Именно эту сумму вам вернёт государство.
Кто может получить вычет
Условия для получения вычета:
- Вы — налоговый резидент РФ
Это означает, что вы находитесь на территории России не менее 183 дней в течение 12 последовательных месяцев. - Вы платите НДФЛ по ставке 13%
Вычет доступен только тем, у кого есть официальный доход, с которого удерживается НДФЛ (например, зарплата, доход от сдачи имущества в аренду). Самозанятые, ИП на упрощенной системе налогообложения или безработные, не платящие НДФЛ, вернуть налог не смогут.
Какие пожертвования дают право на вычет
Вычет можно получить только при переводе средств организациям, а не частным лицам. Полный перечень получателей указан в пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ:
- Благотворительные организации.
- Социально ориентированные некоммерческие организации (НКО).
- НКО в сфере науки, культуры, спорта (кроме профессионального), образования, здравоохранения, защиты прав граждан, охраны окружающей среды.
- Религиозные организации (на уставную деятельность).
- НКО на формирование целевого капитала (эндаументов).
Вычет оформить нельзя в следующих случаях:
- Помощь напрямую физическим лицам (например, перевод на карту больному ребёнку) не даёт права на вычет, даже при наличии расписки.
- Взаимовыгодные сделки (когда вы получаете услугу, товар или рекламу взамен) не считаются благотворительностью.
- Пожертвования политическим партиям не относятся к благотворительности для целей вычета.
Размер вычета
Главное правило: сумма вычета не может превышать 25% от суммы вашего облагаемого НДФЛ годового дохода.
Узнать, сколько вы получите, можно с помощью специального калькулятора. Для этого вам нужно лишь ввести свои данные, а калькулятор выдаст вам сумму налогового вычета.
Когда и за какой период можно подать документы
Срок подачи: вычет оформляется после окончания года, в котором были сделаны пожертвования. Например, за пожертвования 2025 года документы подаются в 2026 году.
Срок давности: вернуть налог можно за последние 3 года. В 2026 году можно заявить вычет за 2023, 2024 и 2025 годы.
Период рассмотрения: до 3 месяцев (камеральная проверка) + ещё 1 месяц на перечисление денег.
Как оформить вычет: пошаговая инструкция
Шаг 1. Подготовьте документы
Базовый пакет:
- Декларация 3-НДФЛ (заполняется за год, в котором были пожертвования).
- Справка 2-НДФЛ от работодателя (подтверждает доход и уплаченный НДФЛ).
- Документы, подтверждающие пожертвование:
- Платёжные поручения, чеки, квитанции (с указанием назначения платежа).
- Договор пожертвования или оферта (например, публичная оферта БФ «Помощь»).
- Справка от благотворительной организации о получении средств и их целевом назначении. Для получения справки от БФ «Помощь» напишите на почту: info@bf-pomosch.ru.
- Копии учредительных документов организации-получателя (устав, свидетельство о регистрации). Для оформления вычета при пожертвовании в БФ «Помощь» все нужные документы доступны на нашем сайте.
Шаг 2. Подача документов
Способы подачи:
- Лично в налоговую инспекцию по месту регистрации.
- Онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через «Госуслуги» (доступно с 2026 года).
- Почтой заказным письмом с описью вложения.
Шаг 3. Получение денег
После проверки декларации ФНС перечислит сумму возврата на ваш банковский счёт.
Кстати! Вычет можно получить и при передаче имущества (техники, медикаментов, материалов). Необходимые для этого документы: акт приёма-передачи, платёжные документы, подтверждающие стоимость имущества.
Если пожертвование было возвращено вам, а вычет уже получен, вы обязаны вернуть сумму вычета государству. Для этого нужно подать уточнённую декларацию и уплатить налог.
Оформление налогового вычета за благотворительность — это простой способ вернуть часть уплаченных налогов и поддержать важные социальные инициативы. Мы в благотворительном фонде «Помощь» всегда готовы помочь вам с документами и ответить на вопросы. Поддерживая других, не забывайте о своей возможности вернуть 13% — это ваше право, предусмотренное государством.
Если у вас возникнут вопросы, напишите нам на почту info@bf-pomosch.ru.